Are forex earnings taxable

Noções básicas de Tributação Forex Para iniciantes forex comerciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem sucedidos. Em um mercado onde os lucros - e as perdas - podem ser realizados em um piscar de olhos, muitos investidores se envolver para tentar sua mão antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer forex um caminho de carreira ou estão interessados ​​em ver como a sua estratégia panelas para fora, existem enormes benefícios fiscais que você deve considerar antes de seu primeiro comércio. Embora a negociação forex pode ser um campo confuso para dominar, depósito de impostos nos EUA para o seu lucro / perda rácio pode ser uma reminiscência do Oeste Selvagem. Aqui está uma quebra do que você deve saber. Para opções e futuros Investidores Para quem quer começar em opções de forex e / ou futuros são agrupados no que são conhecidos como IRC 1256 contratos. Estes IRS-sancionados contratos significam comerciantes obter uma menor 60/40 consideração fiscal. O que isto significa é 60 de ganhos ou perdas são contados como ganhos / perdas de capital de longo prazo e os restantes 40 como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento tributário são: Time Muitos comerciantes de futuros / opções de Forex fazer várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contados como ganhos / perdas de capital a longo prazo. Taxa de imposto Quando as ações de negociação (realizada menos de um ano), os investidores são tributados à taxa de 35 curto prazo. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado como 60 vezes a longo prazo 15 taxa máxima mais 40 taxa de curto prazo vezes 35 taxa máxima). Para investidores over-the-counter (OTC) A maioria dos comerciantes spot são tributados de acordo com IRC 988 contratos. Estes contratos são para operações de câmbio liquidadas dentro de dois dias, tornando-os abertos aos ganhos e perdas ordinárias como relatado ao IRS. Se você troca de forex spot provavelmente será agrupado nesta categoria. O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você experimentar perdas líquidas através de sua negociação de fim de ano, sendo categorizado como um comerciante 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas ordinárias, em vez de apenas os primeiros 3.000. Comparando os dois contratos do IRC 988 são mais simples do que os contratos do IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante para os ganhos e perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, enquanto mais complexos, oferecem mais poupança para um comerciante com ganhos líquidos - mais 12. A diferença mais significativa entre os dois é a de ganhos e perdas antecipados. A solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna o arquivo de câmbio confuso é que enquanto as opções / futuros e OTC são agrupadas separadamente, você como o investidor pode escolher um contrato 1256 ou 988. A parte complicada é que você tem que decidir antes de 1 de janeiro do ano comercial. Os dois tipos de arquivamentos forex conflito, mas, na maioria das empresas de contabilidade você estará sujeito a 988 contratos, se você for um comerciante local e 1256 contratos, se você é um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começar a negociar você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos comerciantes irá antecipar ganhos líquidos (por que razão comércio) para que eles vão querer eleger fora de seu status 988 e em 1256 status. Para sair de um status 988 você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivo com o seu contador. Esta complicação se intensifica se você troca ações, bem como moedas. As transacções de acções são tributadas de forma diferente e pode não ser possível escolher 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu estatuto. Mantendo o controle: o seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e tax-friendly de manter o controle de lucro / perda é através de seu registro de desempenho. Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar saques (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa de sua relação de lucro / perda e fará arquivamento de fim de ano mais fácil para você e seu contador. Coisas para lembrar Quando se trata de tributação forex, existem algumas coisas que você vai querer manter em mente, incluindo: Prazos para a apresentação. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1 de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes de seu primeiro comércio - seja em 01 de janeiro ou 31 de dezembro. É também digno de nota Que você pode mudar o seu estado no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção detalhada de registros. Manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando a temporada de impostos se aproxima. Isso lhe dará mais tempo para o comércio e menos tempo para preparar os impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar uma renda total ou a tempo parcial negociação forex sem pagar impostos. Desde over-the-counter trading não é registrado com a Commodities Futures Trading Commission (CFTC) alguns comerciantes pensam que podem fugir com ele. Não só isso é antiético, mas o IRS vai apanhar eventualmente e taxas de evasão fiscal vai trunfo quaisquer impostos que você devia. O Bottom Line Trading Forex é tudo sobre a capitalização de oportunidades e aumentar as margens de lucro para que um investidor sábio vai fazer o mesmo quando se trata de impostos. Tomando o tempo para arquivar corretamente pode poupar centenas, se não milhares em impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o tempo. Imposto de renda Qual é o rendimento tributável Rendimento tributável é a quantidade de renda usada para calcular um indivíduo ou um imposto de renda da empresa devido . O rendimento tributável é geralmente descrito como rendimento bruto ou rendimento bruto ajustado menos quaisquer deduções ou isenções permitidas nesse ano fiscal. O rendimento tributável inclui salários, salários, bónus e gorjetas, bem como rendimentos de investimento e rendimentos não adquiridos. Carregar o leitor. BREAKING Down Income Taxable Rendimento não considerado considerado rendimento tributável pode incluir dívidas canceladas, pagamentos de pensão alimentícia, apoio à criança, benefícios governamentais, tais como benefícios de desemprego e pagamentos de invalidez, benefícios de greve e pagamentos de loteria. O lucro tributável também inclui os lucros gerados por ativos valorizados que foram vendidos ou capitalizados durante o ano e de dividendos e juros. O que é renda não tributável O Internal Revenue Service (IRS) dos EUA considera quase todos os tipos de rendimentos tributáveis, mas um pequeno número de fluxos de rendimentos são considerados não tributáveis. Por exemplo, se você é membro de uma organização religiosa que tomou um voto de pobreza e trabalha para uma organização administrada por essa ordem e você transfere seus ganhos para a ordem, sua renda não é tributável. Da mesma forma, se você receber um prêmio de desempenho do empregado, seu valor não é tributável contanto que determinadas condições sejam atendidas. Se alguém morrer e você receber um pagamento de seguro de vida, que é renda não tributável também. Diferentes agências tributárias definem rendimentos tributáveis ​​e não tributáveis ​​de forma diferente. Por exemplo, enquanto o IRS considera ganhos de loteria para ser lucro tributável, a Agência de Receita do Canadá considera a maioria dos ganhos de loteria e outros inesperados one-time windfalls não tributáveis. O que as deduções afetam a renda tributável Nos Estados Unidos, o IRS oferece aos contribuintes a opção de reivindicar a dedução padrão ou uma lista de deduções discriminadas. As deduções discriminadas incluem contribuições para contas individuais de aposentadoria (IRAs), juros pagos em hipotecas, algumas despesas médicas e uma série de outras despesas. A dedução padrão é uma quantidade fixa que cada arquivista de imposto pode reivindicar se não tem bastante deduções detalhadas para reivindicar. A partir de 2017, os contribuintes individuais podem reclamar uma dedução padrão de 6.300. Este montante aumenta para os contribuintes com mais de 65 anos de idade e os contribuintes que são cegos. Ao arquivar seus impostos, os indivíduos subtraem um destes montantes, bem como um punhado de outras deduções de sua renda para calcular sua renda tributável. Quando os negócios arquivam seus impostos, não relatam suas receitas como renda. Em vez disso, eles subtraem suas despesas de negócios de sua receita para calcular sua renda de negócios. Então, eles subtraem deduções para calcular sua renda tributável. Receita de negociação de Forex: como é tributada Ive tem algumas perguntas: Em que ponto foi uma transação tributável (oferta, aceitação e consideração) instanciado Onde ocorreu a transação Quem foram o princípio Participantes na transação O que desencadeou a avaliação tributável e como ela foi criada Quando ocorreu a avaliação tributável Quem tem autoridade para cobrar a avaliação que foi criada Nenhum imposto é devido, devido e / ou pago ao IRS, sem a autoridade legal para Cobrar um imposto. A tributação não pode existir a menos que a autoridade fiscal emita essa avaliação. E, nenhuma declaração que uma obrigação de retorno de imposto pode existir, a menos que o retorno iria reportar renda tributável que o IRS tem a autoridade legal para coletar. A 16ª Emenda é clara, o Congresso tem autoridade para cobrar impostos sobre os indivíduos, onde a renda é derivada nos Estados Unidos. Isso também deixa mais claro, por que o Congresso retirou o direito dos cidadãos dos EUA de controlar seu próprio capital e comércio em plataformas no exterior. Cidadãos dos EUA, não são forçados a operar em plataformas norte-americanas, se forem Comerciantes de Forex de Varejo. Se você é um comerciante de Forex institucional e / ou comercial, então você pode realizar negócios de negociação em plataformas de execução estrangeiras baseadas, por meio de ter uma conta de negociação com base no estrangeiro. Isso dá uma idéia de por que os novos regulamentos provavelmente entraram em vigor, e ele vai ao coração (eu acredito) de minha declaração acima, que o governo não pode tributar sua renda de Negociação dos Mercados de Moeda Internacional, se essas transações nunca ocorrem na United Estados solo. As ações e commodities têm clearing central e essas câmaras de compensação são entidades baseadas nos EUA, então os requisitos de relatório caem em seus ombros e normalmente um 1099 é distribuído. Mas, onde está a compensação quotcentral em uma transação de moeda Onde está esse lugar localizado exatamente Como é que a transação reconciliou e quem foi a contraparte de sua transação Onde foi a transação liquidada Estes outros pontos muito importantes sobre jurisdição foram provavelmente nos pensamentos Daqueles que apoiaram Dodd / Frank. Se o IRS considera que você é um quotInvestor, então eles tratam você de uma maneira. Mas, se eles consideram que você é um quotTrader, então eles tratam você como um único proprietário, executando um negócio. Mas, tudo isso foi estipulado como sendo quottrue, quot para aqueles comerciantes envolvidos em ações de negociação, obrigações e commodities. Não há tal direção clara para o comércio de Unidades de Moeda Internacional - provavelmente por algumas das razões que eu cito acima. Então, se o seu corretor não se preocupar com isso, e eles não lhe enviar um 1099 (Ive nunca recebeu um de meu corretor), então a questão de saber se você ainda tem um dever legal / responsabilidade de pagar qualquer imposto em todos os , É muito ainda em questão. Se o seu corretor não enviar-lhe um 1099, então provavelmente você estará indo a rota IRS 8949 com um Schedule D. Lembre-se, Mark-to-Market não tem aplicação para o comerciante de Forex, então você não começa a usar as perdas como uma dedução Da mesma forma - a menos, é claro, o IRS aplica Mark-to-Market regras para o seu Varejo negociação Forex e como provável é isso. Para mim, agora, tudo gira em torno de saber se recebo ou não um 1099. No passado, muitos corretores de Forex não emitiram um 1099, e muitos deles eram varejistas de varejo estrangeiros. Muitos corretores de varejo de varejo dos EU nunca emitiram um para fora também um alguns ainda não hoje. Novamente, se não houver autoridade, porque não há retorno, e não há retorno porque não há um documento oficial de fonte de renda / perdas - então não pode haver uma obrigação fiscal legal. Naturalmente, procure o conselho de um advogado fiscal qualificado e / ou CPA. Ive começou algumas perguntas: Em que ponto era uma transação tributável (oferta, aceitação e consideração) instanciado Onde ocorreu a transação Quem foram os principais participantes na transação O que desencadeou a avaliação tributável e como ela foi criada Quando a avaliação tributável Ocorrer Quem tem a autoridade para coletar a avaliação que foi criada Nenhum imposto é devido, devido e / ou a pagar ao IRS, ausente a autoridade legal para cobrar um imposto. A tributação não pode existir a menos que a autoridade fiscal emita essa avaliação. Os EUA podem e fazem os expatriados que fazem renda em outro país.